Comment faire une facture en tant qu'auto-entrepreneur ?

Votre première facture arrive. Et avec elle, une question toute simple : qu'est-ce qui doit vraiment apparaître pour qu'elle soit conforme ?

Quand un auto-entrepreneur doit-il faire une facture ?

La première facture arrive souvent avec son lot de questions.

Est-ce que je dois vraiment en faire une ?
Est-ce qu'il existe un montant minimum ?
Est-ce que les règles sont les mêmes pour tous mes clients ?

La réponse dépend d'un élément essentiel : à qui vous vendez.

Votre client est un professionnel

Dans ce cas, la règle est simple.

La facture est obligatoire dès le premier euro, qu'il s'agisse d'une vente de marchandises ou d'une prestation de services.

Elle doit être remise au client dès la livraison du bien ou dès la fin de la prestation.

Votre client est un particulier

Ici, la règle varie selon ce que vous vendez.

Vous réalisez une prestation de services

La facture (ou note) devient obligatoire dès que le montant atteint 25 € TTC.

En dessous de ce seuil, vous n'avez pas l'obligation d'en établir une, sauf si votre client vous la demande.

Vous vendez des marchandises

Pour les ventes à distance, notamment en e-commerce, la facture est obligatoire.

Pour une vente réalisée directement auprès d'un particulier et inférieure à 25 €, un ticket de caisse peut suffire, sauf si votre client souhaite une facture.

Une facture, ce n'est pas seulement un papier à conserver. Au début d'une activité, on peut avoir tendance à voir la facture comme une simple formalité administrative.

En réalité, c'est une trace de votre activité, un repère dans votre relation avec vos clients et un document qui protège votre entreprise.

Ce qui change à partir du 1er septembre 2026

Une nouvelle étape s'ouvre pour tous les auto-entrepreneurs.

À compter du 1er septembre 2026, vous devrez être en mesure de recevoir des factures électroniques via une plateforme agréée (le Portail Public de Facturation ou une Plateforme de Dématérialisation Partenaire).

L'obligation d'émettre des factures électroniques au format structuré n'entrera en vigueur qu'à partir du 1er septembre 2027.

Cela peut sembler loin… Pourtant, choisir dès aujourd'hui un logiciel compatible avec cette réforme vous évitera un changement précipité demain.

Et surtout, gardez ceci en tête : bientôt, un simple PDF envoyé par e-mail ne sera plus considéré comme une facture électronique !

Les étapes pour créer une facture d'auto-entrepreneur conforme

Une facture ne se résume pas à un montant et au nom d'un client.

Pour être conforme (et éviter les refus et les litiges), elle doit contenir un certain nombre de mentions obligatoires. En oublier une peut coûter cher : l'administration fiscale prévoit une amende de 15 € par mention manquante, dans la limite d'un quart du montant de la facture.

Voici les éléments à vérifier avant de l'envoyer.

1. Les informations sur vous… et sur votre client

En haut de votre facture, faites apparaître :

• vos nom et prénom ;
• votre éventuel nom commercial ;
• votre adresse ;
• votre numéro SIREN ;
• la mention « EI » ou « Entrepreneur Individuel », obligatoire à côté de votre nom ;
• les coordonnées de votre client (nom ou raison sociale et adresse de facturation).

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2. Un numéro de facture et les bonnes dates

Chaque facture doit porter un numéro unique, intégré dans une suite chronologique continue, sans interruption.

Par exemple : Facture n° 2026-07-001.

Ajoutez également :

• la date d'émission de la facture ;
• la date de livraison du bien ou de réalisation de la prestation.

3. Le détail de ce que vous facturez

Chaque produit ou prestation doit apparaître clairement. Pour chaque ligne, indiquez :

• la désignation ;
• la quantité ;
• le prix unitaire ;
• le montant correspondant.

Les montants sont exprimés hors taxes (HT) tant que vous bénéficiez de la franchise en base de TVA.

4. Les mentions fiscales et les conditions de paiement

Si vous ne facturez pas la TVA, la mention suivante est indispensable : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Pensez également à préciser :

• la date limite de paiement ;
• les pénalités applicables en cas de retard ;
• l'indemnité forfaitaire de 40 € pour frais de recouvrement lorsque votre client est un professionnel.

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Les deux points à ne jamais oublier

La mention « EI »

Depuis 2022, la mention « EI » ou « Entrepreneur Individuel » doit obligatoirement accompagner votre nom sur toutes vos factures.

La TVA

Si vous dépassez les seuils de la franchise en base (36 800 € pour les prestations de services ou 91 900 € pour les activités de vente), vous ne pouvez plus utiliser la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

Vous devez alors indiquer le taux de TVA applicable (5,5 %, 10 % ou 20 %), le montant de la TVA et le total TTC.

Petit rappel‍

Une facture ne disparaît pas une fois émise.

Vous avez l'obligation de conserver l'ensemble de vos factures pendant 10 ans après la clôture de l'exercice.

Les mentions obligatoires sur une facture d'auto-entrepreneur

Une facture conforme ne laisse rien au hasard.

Chaque information a sa place et chacune répond à une obligation légale. En oublier une peut entraîner des sanctions administratives ou fiscales.

Voici les mentions à vérifier avant d'envoyer votre facture :

• Votre identité et celle de votre client : chacun doit pouvoir être clairement identifié.
• ‍Un numéro unique et une date d'émission : chaque facture doit laisser une trace précise dans le temps.
• ‍Le détail de ce que vous facturez : votre client doit comprendre exactement ce qu'il paie (produit, prestation, quantité ou durée).
• Les montants indiqués clairement : prix hors taxes (HT), TVA lorsque celle-ci s'applique, et montant toutes taxes comprises (TTC).
• ‍Les conditions de paiement et les mentions obligatoires : délais de règlement, pénalités éventuelles et toute information nécessaire selon votre situation.

La plupart des erreurs ne concernent pas le montant facturé, mais une mention oubliée, une date incomplète ou une information manquante.

Une simple vérification suffit souvent à éviter un rejet ou une régularisation.

Sanctions en cas d'oubli d'une mention obligatoire

Les conséquences dépendent de la nature de l'omission.

Comment numéroter ses factures d'auto-entrepreneur ?

Il y a des erreurs que l'on préfère éviter dès le départ. La numérotation des factures en fait partie.

Bonne nouvelle : une fois que l'on a compris le principe, il n'y a plus vraiment de questions à se poser. Chaque facture suit la précédente, tout simplement.

Voici les règles à connaître pour numéroter vos factures en toute conformité.

Les règles à respecter

Chaque facture doit porter un numéro unique.

Cette numérotation doit être :

• chronologique ;
• continue ;
• sans doublon.

Autrement dit, chaque nouvelle facture suit la précédente, sans revenir en arrière et sans réutiliser un numéro déjà attribué.

Peut-on laisser un numéro vide ?

En principe, non.

La numérotation ne doit pas comporter de « trou », sauf si vous pouvez le justifier.

C'est notamment le cas lorsqu'une facture a été annulée : elle doit être conservée dans vos archives afin d'expliquer l'absence de ce numéro dans la séquence.

Et en cas d'erreur ?

Une facture déjà émise ne se supprime jamais.

Si vous constatez une erreur, la bonne pratique consiste à établir une facture rectificative ou un avoir, selon la situation.

En revanche, il ne faut jamais effacer une facture ni réattribuer son numéro à une nouvelle.

La règle est simple : un numéro, une facture, une seule fois.

En respectant ce principe dès le début de votre activité, vous éviterez la plupart des erreurs liées à la numérotation de vos factures.

Quelle mention de TVA indiquer sur sa facture ?

Ce n'est qu'une ligne sur une facture. Et pourtant, c'est souvent elle qui fait hésiter les auto-entrepreneurs.

La mention de TVA ne dépend pas de ce que vous facturez, mais du régime de TVA auquel vous êtes soumis.

Vous bénéficiez de la franchise en base de TVA ?

C'est la situation la plus fréquente pour les auto-entrepreneurs.

Vous ne facturez pas de TVA à vos clients et vous ne la récupérez pas sur vos achats.

Dans ce cas, votre facture doit obligatoirement comporter la mention :

« TVA non applicable, art. 293 B du CGI »

Le montant indiqué correspond donc directement au montant à payer par votre client : il n'y a pas de TVA ajoutée entre le prix hors taxes (HT) et le montant final.

Une évolution importante à partir du 1er septembre 2026

Cette mention va évoluer.

À compter du 1er septembre 2026, la référence juridique « art. 293 B du CGI » sera progressivement remplacée par une référence au CIBS (Code des impositions sur les biens et services).

Concrètement, qu'est-ce que cela change pour vous ?

Votre régime de TVA ne change pas.
Vous ne devenez pas redevable de la TVA.
Vous ne devez pas commencer à facturer la TVA à vos clients.

C'est uniquement la référence juridique indiquée sur vos factures qui évolue.

Une période de transition est prévue : l'ancienne mention pourra encore être utilisée jusqu'au 31 décembre 2027.

Vous êtes assujetti à la TVA ?

Si vous avez dépassé les seuils de la franchise en base ou choisi d'opter pour la TVA, votre facture doit faire apparaître :

• le taux de TVA applicable (20 %, 10 %, 5,5 % ou 2,1 %, selon le bien ou le service) ;
• le montant de la TVA ;
• le montant hors taxes (HT) ;
• le montant toutes taxes comprises (TTC) ;
• votre numéro de TVA intracommunautaire, lorsqu'il est requis.

Les cas particuliers

Certaines opérations répondent à des règles spécifiques. C'est notamment le cas de l'autoliquidation, de certaines exonérations, des livraisons intracommunautaires ou encore des exportations.

Dans ces situations, la facture doit comporter la mention prévue par le régime concerné.

Que risque-t-on en cas d'oubli ?

Une mention de TVA incorrecte ou oubliée peut avoir plusieurs conséquences :

• une amende administrative pour facture non conforme ;
• un risque de redressement fiscal ;
• des difficultés pour votre client, notamment s'il souhaite récupérer la TVA.

➡️ Pour savoir ce que la réforme change concrètement pour votre micro-entreprise, consultez notre article sur la facturation électronique des auto-entrepreneurs.

Exemple de facture d'auto-entrepreneur

La meilleure façon de comprendre une facture conforme ?

En regarder une, tout simplement.

Un exemple concret permet de voir en un coup d'œil les éléments qui ne doivent pas manquer :